АКТ (отчет)

ревизионной комиссии по проверке финансово- хозяйственной деятельности

ТСН «САДКО» за период с  01.01.2018  года по 31.12.2018 года

 

 

 

25.01.2019                                                                Московская область, ГО Чехов,

пос. Мещерское, ТСН «Садко»

 

 

Мы, нижеподписавшиеся, члены ревизионной комиссии в составе

Воронцовой Марины Борисовны – Председатель комиссии, Яшкиной Надежды Викторовны, Старун Ирины Владимировны, действующие на основании Устава ТСН «Садко»,  провели плановую проверку финансово-хозяйственной деятельности ТСН «Садко» за период с 01.01.2018 г. по  31.12.2018 г.

 

Проверка проводилась по следующим направлениям деятельности:

- состояние документооборота,

- кассовые операции,

- сбор членских взносов,

- движение средств по расчетному счету,

- исполнение показателей сметы расходов на 2018 год,

- прочее.

 

В ходе проверки деятельности Правления за отчетный период исследовались следующие документы:

- кассовые документы,

- авансовые отчеты,

- расчетные ведомости,

- заключенные договоры и акты выполненных работ,

- банковские выписки,

- протоколы заседаний Правления.

 

Нарушений в порядке ведения документооборота товарищества за отчетный период комиссией не выявлено.

 

Согласно представленным документам комиссией установлено следующее:

 

Остаток денежных средств на 01.01.2018 составил:

-  по кассе 703 440,12 рублей

-  по расчетному счету 373 387,64 рублей

-  остаток неиспользованных подотчетных денежных средств у Председателя - 128 400,67 рублей

 

Итого на начало отчетного периода 1 205 228, 43 рублей

 

За период с 01.01.2018 по 31.12.2018 членские взносы (с учетом погашения долгов прошлых периодов) собраны в размере 4 338 864,82 рублей в том числе:

- приход в кассу  - 4 102 464,82 рублей, в том числе:

     - за 2018 год – 3 748 018,82 рублей

     - за 2017 год – 272 596,00 рублей

     - за 2016 год – 52 000,00 рублей

     - за предыдущие года – 29 850,00 рублей

 

- на расчетный счет – 236 400 рублей, в том числе:

      - за 2018 год – 124 200,00 рублей

      - за 2017 год – 52 200,00 рублей

      - за 2016 год – 33 000,00 рублей

      - за предыдущие годы – 27 000,00 рублей

 

Поступления от коммерческой деятельности 290 623, 58 рублей (в кассу)

 

Поступление денежных средств в счет погашения долгов по электричеству в общей сумме 400 433,30 рублей, из них

- приход в кассу  - 394 514,30 рублей

- по расчетному счету - 5 919,00 рублей

 

Общая сумма поступлений денежных средств за отчетный период составила 5 168 321,70 рублей

 

Общая сумма расходов за отчетный период составила 5 773 685,13 рублей

 

Частичный возврат неиспользованных денежных средств, полученных подотчет Председателем составил 138 400,00 рублей

 

Все указанные расходы должным образом подтверждены документально. В тоже время комиссия отмечает, что авансовые отчеты председателем предоставлялись бухгалтеру с нарушением установленных законодательством сроков. Данное обстоятельство осложняло процесс своевременного отражения расходов в учетной документации. Комиссия рекомендует установить внутренним документом товарищества (Учетная политика),   регулярность отчетности по выданным суммам, не противоречащим требованиям законодательства.

 

Остаток денежных средств товарищества на 31.12.2018 составляет 461 465,00 рублей в том числе:

- по кассе 412 186,57 рублей

- по расчетному счету 4 600, 00 рублей

- остаток неиспользованных подотчетных денежных средств у Председателя 44 678,43 рублей

 

 

АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ СМЕТЫ

 

приходно-расходной на 2018 год

 

 

Основные статьи расходов

Сумма,            руб.

Всего за 2018г.исполнено

Перерасход(-) Экономия (+) 2018

 
 

1

Вывоз мусора (ТБО)

600 000,00

387 000,00 ₽

213 000,00 ₽

 

2

Ремонт дорог

550 000,00

1 602 250,00 ₽

-1 052 250,00 ₽

 

3

Удаление деревьев, кустарников вдоль  дорог (с утилизацией)

60 000,00

71 500,00 ₽

-11 500,00 ₽

 

4

Ремонт  внешнего ограждения (забора) от ТП-3  до 2-ой улицы (с учётом материалов)

62 000,00

30 350,00 ₽

31 650,00 ₽

 

5

Ремонт  внешнего ограждения (забора) вдоль Южного пожарного проезда - от 11 улицы до 12 улицы (с учётом материалов)

23 000,00

1 500,00 ₽

21 500,00 ₽

 

6

Очистка просек вдоль ЛЭП 10 кВт от деревьев и поросли механизированным способом -мульчер (совместно с другими СНТ)

70 000,00

0,00 ₽

70 000,00 ₽

 

7

Обустройство площадок для пожарных щитов: 4 пощадки из 14 (с учетом материалов)

22 000,00

54 500,00 ₽

-32 500,00 ₽

 

8

Содержание и эксплуатация высоковольтных линий (ВЛ)

108 000,00

160 718,06 ₽

-52 718,06 ₽

 

9

Содержание и ремонт уличных светильников (с учетом материалов)

50 000,00

85 331,00 ₽

-35 331,00 ₽

 

10

Расходы по потреблению  электроэнергии за места общего пользования (уличное освещение, помещение правления, КПП)

57 000,00

0,00 ₽

57 000,00 ₽

 

11

Содержание и ремонт тракторов

90 000,00

260 035,59 ₽

-170 035,59 ₽

 

12

Отлов и стерилизация безнадзорных собак

30 000,00

0,00 ₽

30 000,00 ₽

 

13

Таблички с нумерацией опор ЛЭП (приобретение и монтаж)

20 000,00

0,00 ₽

20 000,00 ₽

 

14

Приборы учета электроэнергии мест общего пользования (приобретение и монтаж)

40 000,00

1 000,00 ₽

39 000,00 ₽

 

15

Пожарные щиты комплектные (приобретение и монтаж)

75 000,00

600,00 ₽

74 400,00 ₽

 

16

Огнетушители (ОП-5, ОУ-3, ОУ-5)

10 000,00

0,00 ₽

10 000,00 ₽

 

17

Мотокоса бензиновая

25 000,00

27 200,00 ₽

-2 200,00 ₽

 

18

Оргтехника (МФУ)

10 000,00

4 799,00 ₽

5 201,00 ₽

 

19

Устройство освещения Центральной улицы (с учётом материалов)

40 000,00

59 832,00 ₽

-19 832,00 ₽

 

20

Устройство освещения 11 и 12  улиц - вдоль пустыря и оврага (с учётом материалов)

45 000,00

0,00 ₽

45 000,00 ₽

 

21

Фотоловушки

30 000,00

0,00 ₽

30 000,00 ₽

 

22

Обустройство КПП (совместно с другими СНТ)

270 000,00

0,00 ₽

270 000,00 ₽

 

23

Приобретение расходных материалов для оргтехники

2 500,00

6 100,00 ₽

-3 600,00 ₽

 

24

Приобретение материалов на хозяйственные нужды

6 000,00

94 973,08 ₽

-88 973,08 ₽

 

25

Приобретение канцелярских товаров

3 000,00

1 150,00 ₽

1 850,00 ₽

 

26

Содержание охраны КПП

660 000,00

459 340,00 ₽

200 660,00 ₽

 

27

Транспортные расходы (проезд, бензин, доставка материалов)

120 000,00

144 155,40 ₽

-24 155,40 ₽

 

28

Расходы на услуги банка

24 000,00

7 836,00 ₽

16 164,00 ₽

 

29

Расходы на почтовые, телефонные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, интернета

31 000,00

32 607,36 ₽

-1 607,36 ₽

 

30

Расходы на юридические, информационные, консультационные услуги

90 000,00

97 738,00 ₽

-7 738,00 ₽

 

31

Судебные расходы и арбитражные сборы (госпошлина)

60 000,00

0,00 ₽

60 000,00 ₽

 

32

Хостинг сайта моёсадко.рф (ежегодное продление доменного имени)

2 000,00

1 363,00 ₽

637,00 ₽

 

33

Администрирование сайта моёсадко.рф

60 000,00

60 000,00 ₽

0,00 ₽

 

34

Администрирование и техническое обслуживание АСКУЭ Госан, техническое обслуживание компьютерной техники

84 000,00

84 000,00 ₽

0,00 ₽

 

35

Делопроизводство, ведение реестра садоводов в соответствии с законодательством о персональных данных

36 000,00

36 000,00 ₽

0,00 ₽

 

36

Организация и проведение общих собраний

25 000,00

0,00 ₽

25 000,00 ₽

 

37

Налог на земли общего пользования (ЗОП)

163 300,00

603 506,64 ₽

-440 206,64 ₽

 

38

Председатель

360 000,00

360 000,00 ₽

0,00 ₽

 

39

Бухгалтер – кассир

240 000,00

257 500,00 ₽

-17 500,00 ₽

 

40

Дежурный по территории

188 400,00

176 570,00 ₽

11 830,00 ₽

 

41

Секретарь

60 000,00

60 000,00 ₽

0,00 ₽

 

42

Вознаграждение членам Правления за проведённую работу по итогам 2017 года

45 000,00

60 000,00 ₽

-15 000,00 ₽

 

43

Непредвиденные расходы

120 000,00

146 286,00 ₽

-26 286,00 ₽

 

44

Резервный фонд

200 000,00

0,00 ₽

200 000,00 ₽

 

 

Всего по смете:

4 867 200,00

5 435 741,13 ₽

-568 541,13 ₽

 

 

Статьи смет 2016-2017гг.

 

Затраты за прошлые годы

Перерасход (-) Экономия (+)

 

 

Вознаграждение председателю п.48 сметы 2016 г. (долг)

 

210 000,00 ₽

-210 000,00 ₽

 

 

Дежурный по территории п.51 сметы 2017г. (долг)

 

34 000,00 ₽

-34 000,00 ₽

 

 

Таблички с №№ улиц п.17 сметы 2017г. (долг)

 

64 894,00 ₽

-64 894,00 ₽

 

 

Удаление деревьев,кустарников вдоль ЛЭП и дорог(с утилизацией) п.3

 

27 750,00 ₽

-27 750,00 ₽

 

 

Содержание и ремонт уличных светильников(с уч. материалов)п.9

 

1 250,00 ₽

-1 250,00 ₽

 

 

Непредвиденные расходы п.53

 

50,00 ₽

-50,00 ₽

 

 

ИТОГО:

 

337 944,00 ₽

-337 944,00 ₽

 

 

ВСЕГО:

 

5 773 685,13 ₽

-906 485,13 ₽

 

 

 

Задолженность по членским взносам на 31.12.2018 составляет 1 899 560,82 рублей, в том числе:

за 2017 год – 770 696,46 рублей

за 2018 год – 1 130 125,26 рублей

 

Собираемость членских взносов в 2018 году не превысила 77%, без учета погашения задолженности за предыдущие годы.

 

По объяснениям, полученным от Председателя, ряд статей полностью не исполнен по следующим причинам:

 

П 6. Очистка просек вдоль ЛЭП от деревьев (совместно с другими СНТ).

Причина неисполнения – отсутствие запланированных денежных средств в сметах других СНТ.

П 10. Расходы по потреблению электроэнергии в местах общего пользования.

Причина неисполнения: Отсутствие действующего договора между товариществом и ПАО «Мосэнергосбыт».

П 12. Отлов и стерилизация безнадзорных собак.

Причина неисполнения – отсутствие животных в местах вылова на момент вызова служб отлова.

П. 13. Таблички с нумерацией опор ЛЭП.

Причина неисполнения – неготовность исполнителя.

П 16. Огнетушители.

Причина неисполнения – отсутствие отапливаемого помещения для хранения пожарного инвентаря.

П 20. Устройство освещения 11,12 улиц вдоль пустыря и оврага.  

Причина неисполнения – отсутствие свободных денежных средств.

П 21. Фотоловушки.

Причина неисполнения – отсутствие свободных денежных средств.

П 22. Обустройство КПП (совместно с другими СНТ)

Причина неисполнения – отсутствие запланированных денежных средств в сметах других СНТ и отсутствие межевания земель общего пользования.

П 31. Судебные расходы и арбитражные сборы.

Причина неисполнения – работы по подготовке документов для подачи в судебные органы не завершены.

П 36. Организация и проведение общих собраний.

Причина неисполнения – собрания в 2018 году не проводились.

 

Отклонения по исполнению Сметы:

 

П  1. Вывоз мусора.

Экономия в 35,5% достигнута за счет трамбовки мусора.

П 2. Ремонт дорог.

Перерасход  на  191%.

Причина: Плохое состояние дорог по улицам и необходимость  их ремонта.

П 3. Удаление деревьев, кустарников вдоль дорог.

Перерасход  на 19%.

Причина: Увеличение объема из-за прироста поросли.

П  4. Ремонт внешнего ограждения забора от ТП до 2-й улицы.

Исполнение на 49%.

Причина: Приобретение только материала (металлические столбы).

П 5. Ремонт внешнего ограждения забора вдоль Южного пожарного проезда от 11 до 12 улиц.

Исполнение на 6,5%.

Причина: Доставка только заборных секций.

П 7. Обустройство площадок для пожарных щитов.

Перерасход  на 148%.

Причина: Приобретение и доставка материала (бетонная плитка) с учётом 6-ти площадок.

П 8. Содержание и эксплуатация высоковольтных линий.

Перерасход  на 49%.

Причина: Приобретение дополнительного электрооборудования (автоматы, рубильники, предохранители, грозозащита) для ремонта и замены вышедшего из строя оборудования.

П 9. Содержание и ремонт уличных светильников.

Перерасход  на 71%.

Причина: Приобретение дополнительного электрооборудования (светильники) для ремонта и замены вышедшего из строя оборудования.

П 11. Содержание и ремонт тракторов.

Перерасход на 189%.

Причина: Необходимость срочного ремонта тракторов, приобретение дополнительного оборудования для тракторов (шины, отвал для снега, домкраты, инструмент) и запасных частей для ремонта и замены вышедшего из строя оборудования.

П. 14. Приборы учета электроэнергии мест общего пользования.

Исполнение на  2,5%.

Причина: Отсутствие в 2018 г. необходимости в установке приборов учёта электроэнергии.

П 15. Пожарные щиты.

Исполнение  на 0,8%.

Причина: Отсутствие свободных денежных средств.

П 17. Мотокоса бензиновая.

Перерасход на 9%.

Причина: Приобретение 2-х мотокос вместо 1-ой запланированной мотокосы.

П 18. Оргтехника.

Экономия 52%.

Причина: Приобретение оборудования для интернета в правление.

П 19. Освещение центральной улицы.

Перерасход  на 50%.

Причина: Приобретение материалов (провод и крепёж) с учётом обустройства освещения по 11-12 улицам.

П 23. Приобретение расходных материалов для оргтехники.

Перерасход  на 144%.

Причина: Приобретение расходных материалов (картриджи и тонер).

П 24. Приобретение материалов на  хозяйственные нужды.

Перерасход на 1483%.

Причина: Приобретение дополнительного оборудования (лестница, бензобур, масла для бензоинструмента, шины и цепи для бензопилы, газовый баллон и горелка, лопаты, перчатки, мешки, саморезы и т.д.).

П 25. Приобретение канцелярских товаров.

Экономия 62%.

П 26. Содержание охраны КПП.

Исполнение на 70%. (не оплачены 10,11,12 месяцы).

Причина: Невозможность оплаты через р/счет и отсутствие свободных денежных средств.

П 27. Транспортные расходы.

Перерасход на 20%.

Причина: Увеличение количества поездок. Увеличение стоимости топлива.

П 28.  Услуги банка.

Экономия 67%.

П 29.  Почтовые, телефонные и др. услуги.

Перерасход на 5%.

Причина: Увеличение количества почтовых рассылок.

П 30. Расходы на юридические, информационно-консультационные услуги.

Перерасход на 8,5%

Причина: Оплата аренды юридического адреса товарищества в Москве.

П 32. Хостинг сайта

Экономия 32%.

П 34. Администрирование и техобслуживание АСКУЭ ПО «Госан» и компьютерной  техники.

Исполнение на 100%.

П 35. Делопроизводство, ведение реестра садоводов.

Исполнение на 100%.

П 37. Налог на земли общего пользования.

Перерасход на 270%.

Причина: Оплата земельного налога и пени за 2015, 2016 и 2017 года за ЗОП.

П 38. Расходы на вознаграждение Председателю.

Исполнение на 100%.

П 39. Расходы на вознаграждение Бухгалтеру-кассиру.

Перерасход на 7%.

Причина: Оплата дополнительной работы кассира.

П 40. Расходы на вознаграждение Дежурному по территории.

Экономия 6%.

П 41. Расходы на вознаграждение Секретаря.

Исполнение на 100%.

П 42. Вознаграждение членам Правления за 2017 год.

Перерасход  на 33%.

Причина: Оплата вознаграждения за 2017 года за счёт полученных доходов.

П 43.  Непредвиденные расходы.

Перерасход на 22%.

Причина: Обустройство новой контейнерной площадки и аренда временного офиса в Москве для дополнительного приёма садоводов.

П 44. Резервный фонд. Не использовался.

 

В расходы отчетного периода включены задолженности по неисполненным  статьям  смет прошлых периодов (2016-2017 г.г.) на общую сумму 337 944 рублей незапланированных в смете 2018 года. 

 

По состоянию на 31.12.2018 у товарищества  имеются следующие  задолженности, обязательные к исполнению в 2019 г. в общей сумме 652 632,49 рублей:

 

  1. п 26. сметы  на  сумму 157 488 рулей.,
  2. п  37. сметы на сумму 94 711, 19 рулей.
  3. Оплата за потребленную  электроэнергию (садоводами, не имеющих индивидуальных договоров с ПАО «Мосэнергосбыт») в сумме поступивших денежных средств  400 433,30 рублей

 

С учетом остатка денежных средств товарищества на 31.12.2018 года дефицит исполнения обязательств 2018 года составил 191 167,49 рублей.

 

По результатам проведенной проверки комиссия отмечает,  что  квартальная отчетность товарищества по срокам сдачи 2018 года сдана в ИФНС  в полном объеме, кроме баланса

товарищества за 2017 год (срок сдачи 30  марта 2018 г). Причина: отсутствие данных по балансу за предыдущие периоды от предыдущих председателей товарищества.  Рекомендуется Бухгалтеру товарищества подготовить баланс за 2017 и 2018 годы для предоставления в налоговые органы.

 

 

Ревизионная комиссия:

 

 

 

__________________________ /Воронцова М.Б./

 

 

__________________________ /Яшкина Н.В./

 

 

__________________________ /Старун И.В./